Evita realizar transferencias entre tus cuentas; te decimos por qué

Además se destaca la importancia de utilizar términos claros y específicos al realizar estas operaciones, evitando frases que puedan generar confusión

Por: Luis Valenzuela

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha emitido una advertencia crucial para personas físicas y morales que llevan a transferencias entre sus propias cuentas, señalando posibles complicaciones fiscales.

La razón detrás de esta alerta radica en la posibilidad de que tales transferencias sean interpretadas como un aumento no declarado de ingresos, lo cual podría desencadenar problemas con las autoridades hacendarias.

De acuerdo con una consultoría especializada en defensa de riesgos fiscales, el SAT podría considerar las transferencias entre cuentas propias como un incremento de ingresos no sujeto a impuestos, dicha interpretación podría tener consecuencias negativas para los contribuyentes, por lo que es crucial comprender y abordar adecuadamente esta situación.

En el año 2021, el SAT estableció que los contribuyentes tienen la responsabilidad de explicar a Hacienda las transferencias entre cuentas propias para evitar problemas fiscales, por lo tanto, en línea con esta directriz, el artículo 59 fracción III del Código Fiscal de la Federación obliga a los contribuyentes a llevar un registro y contabilidad detallada de los ingresos declarados y los depósitos recibidos.

Es relevante señalar que la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA) respaldó esta obligación al aprobar, en abril de 2021, una tesis que destaca la responsabilidad del contribuyente de aclarar al SAT que las transferencias entre cuentas propias no constituyen depósitos acumulables.

Para evitar inconvenientes con las autoridades fiscales, se aconseja a los contribuyentes presentar documentación que respalde las transferencias entre cuentas propias, mencionada documentación debería demostrar de manera inequívoca que dichas transferencias no son ingresos acumulables.

Entre los documentos sugeridos se incluyen estados de cuenta bancarios, formas de pago, números de cheque o reportes de transferencia, así como información sobre el origen del importe depositado y papel de trabajo.

A pesar de estas precauciones, se insta a evitar, en la medida de lo posible, las transferencias entre cuentas bancarias propias, en caso de llevar a cabo estas operaciones, se recomienda presentar la documentación pertinente respaldada por una prueba pericial contable que certifique la legitimidad de cada operación.

Adicionalmente, el SAT destaca la importancia de utilizar términos claros y específicos al realizar transferencias, lo que sugiere evitar frases que puedan generar confusión, como bromas, nombres falsos o términos relacionados con actividades ilícitas como armas y drogas.

En cambio, se enfatiza la necesidad de ser concreto y sincero al describir los conceptos de las transferencias, utilizando frases específicas como "abono semanal de zapatos", "pago de medicamentos", "maquillaje" o "tratamiento capilar".

La responsabilidad en el llenado de los formatos de transferencia se presenta como fundamental para evitar problemas con las autoridades fiscales; así que, la prudencia y la transparencia en las operaciones financieras son clave para evitar complicaciones tributarias.

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