Con la llegada de abril de 2026, las personas físicas en México deben presentar su Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025, un proceso en el que muchos contribuyentes pueden obtener devolución de dinero si incluyen correctamente sus deducciones personales autorizadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Entre los gastos más comunes que permiten generar saldo a favor destacan los gastos médicos y las colegiaturas, siempre y cuando cumplan con los requisitos fiscales establecidos.
GASTOS MÉDICOS QUE PUEDES DEDUCIR ANTE EL SAT
De acuerdo con el SAT, los gastos médicos son deducibles cuando se realizan para el contribuyente o para familiares directos como cónyuge, padres, abuelos, hijos o nietos, siempre que estas personas no perciban ingresos mayores a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual.
Entre los conceptos que pueden deducirse se encuentran:
- Honorarios de médicos generales y especialistas
- Consultas dentales
- Servicios de psicología y nutrición
- Análisis clínicos y estudios de laboratorio
- Gastos hospitalarios
- Servicios de enfermería
- Compra o renta de prótesis
- Lentes ópticos graduados (hasta por 2 mil 500 pesos)
- Primas de seguros de gastos médicos mayores
PAGO DE COLEGIATURAS TAMBIÉN PUEDEN GENERAR DEVOLUCIÓN
El SAT también permite deducir pagos por colegiaturas en escuelas privadas que cuenten con validez oficial de estudios (RVOE), como parte de un estímulo fiscal vigente. Los montos máximos anuales deducibles por alumno son:
- Preescolar: hasta 14 mil 200 pesos
- Primaria: hasta 12 mil 900 pesos
- Secundaria: hasta 19 mil 900 pesos
- Profesional técnico: hasta 17 mil 100 pesos
- Bachillerato o equivalente: hasta 24 mil 500 pesos
Es importante considerar que este beneficio no incluye pagos de inscripción o reinscripción. En el caso del transporte escolar, únicamente será deducible si es un servicio obligatorio establecido por la institución educativa.
REQUISITOS PARA QUE EL SAT TE REGRESE DINERO
Para que estos gastos puedan ser considerados en la Declaración Anual y exista la posibilidad de recibir una devolución, deben cumplirse requisitos obligatorios:
- Solicitar factura electrónica (CFDI)
- Realizar el pago con medios electrónicos (transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo)
- No realizar pagos en efectivo
Verificar que el uso del CFDI sea correcto:
- D01: Honorarios médicos
- D02: Gastos médicos
- D03: Gastos educativos (colegiaturas)
OTROS GASTOS PERSONALES QUE TAMBIÉN PUEDES DEDUCIR
Además de gastos médicos y colegiaturas, el SAT permite deducir otros conceptos personales como:
- Gastos funerarios (hasta el equivalente a una UMA anual, estimada en alrededor de 43 mil 794 pesos para 2026)
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios (Infonavit, Fovissste o bancos)
- Donativos a instituciones autorizadas
- Aportaciones voluntarias a la Afore o planes personales de retiro
Especialistas fiscales recomiendan revisar que todas las facturas estén correctamente emitidas antes de presentar la declaración, ya que errores en los CFDI o pagos en efectivo pueden impedir que los gastos sean deducibles.
Presentar correctamente la Declaración Anual puede significar no solo cumplir con las obligaciones fiscales, sino también recuperar parte de los gastos realizados durante el año.
